Devenir travailleur autonome offre de nombreux avantages : liberté d’organiser son temps, choix des projets, et contrôle sur ses activités professionnelles. Cependant, cette autonomie vient aussi avec des responsabilités accrues, notamment en matière d’impôts.
Voici un aperçu de ce qui change pour vous, travailleurs et travailleuses autonomes, au niveau fiscal.
1. Revenus : déclarez chaque sou gagné
Contrairement aux employés qui reçoivent des relevés fiscaux comme le T4, les travailleurs autonomes doivent eux-mêmes comptabiliser et déclarer l’ensemble de leurs revenus. Tous les revenus provenant de vos services, qu’ils soient réguliers ou ponctuels, doivent être déclarés dans votre déclaration d’impôt annuelle. Gardez une trace rigoureuse de vos contrats, factures et paiements pour éviter des ajustements coûteux.
2. Les dépenses : réduire l’impôt avec les bonnes déductions
En tant que travailleur autonome, plusieurs de vos dépenses peuvent être déduites pour réduire votre revenu imposable. Cela inclut les frais de bureau, l’équipement, les fournitures, et même une partie des coûts liés à votre domicile si vous y travaillez.
Voici quelques exemples de dépenses admissibles :
- Loyer et services publics, si vous utilisez un espace de votre domicile pour le travail
- Matériel de bureau (ordinateur, imprimante, fournitures)
- Frais de déplacement et de repas pour les rendez-vous professionnels
- Plusieurs autres dépenses (se fier à cette liste pour plus de détails : Gabarit - Travailleur autonome)
Ces déductions doivent être justifiées, alors conservez toujours vos reçus et assurez-vous de bien comprendre les critères pour chaque type de dépense.
3. La TPS et la TVQ : des obligations supplémentaires
Si vos revenus annuels dépassent 30 000 $, vous êtes tenu(e) de vous inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ, de percevoir ces taxes auprès de vos clients et de les remettre périodiquement à l'Agence du revenu du Canada (ARC) et à Revenu Québec. La perception des taxes peut sembler fastidieuse au départ, mais elle fait partie des obligations légales des travailleurs autonomes au Québec.
Si vous n'êtes pas inscrit et ne réclamez donc pas un remboursement des taxes payées, veuillez les inclure dans vos dépenses pour la déclaration de vos impôts. Si ces taxes ont déjà été réclamées, elles doivent être retirées des montants totaux que vous avez fournis comme dépenses de travailleurs autonomes.
4. Épargner pour les impôts : une précaution essentielle
Un conseil important pour les travailleurs autonomes : mettez de côté une partie de vos revenus pour couvrir vos impôts. Contrairement aux salariés, vous n'avez pas de retenues d'impôt à la source si les autorités fiscales n’exigent pas le paiement d’acomptes provisionnels en cours d’année. Cela signifie qu'au moment de produire votre déclaration, l'impôt total à payer correspond à celui pour l'ensemble de l'année et peut sembler élevé. Pour éviter les surprises, il est conseillé d'épargner environ 20 à 30 % de vos profits, ou de consulter votre comptable ou fiscaliste afin de déterminer les montants à prévoir en fonction de vos projections de revenus.
5. Les régimes de retraite et d’assurance
En tant que travailleur autonome, vous êtes responsable de votre propre régime de retraite et de vos assurances. Le REER (Régime enregistré d’épargne-retraite) est une option intéressante pour réduire votre revenu imposable tout en épargnant pour votre retraite. Pensez également à des protections comme l'assurance invalidité, car en cas d’incapacité de travail, vous ne bénéficierez pas d’assurances ou de congés payés.
6. Faire appel à un(e) professionnel(le) pour un coup de pouce fiscal
Gérer sa comptabilité en tant que travailleur autonome peut sembler complexe, surtout les premières années. Un(e) expert(e) en fiscalité peut non seulement vous aider à optimiser vos déductions, mais aussi à vous assurer que toutes vos obligations sont respectées.
En passant au travail autonome, vous gagnez en liberté, mais prenez aussi en main la gestion complète de vos obligations fiscales. Avec de la rigueur et des outils adaptés, et en vous entourant des bons professionnels, vous pouvez faire de ces responsabilités un atout pour votre entreprise.